Стресс тест операционного риска

Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях

На основе обзора международной финансовой практики.

1. Общие положения

1.1. Одним из аналитических инструментов, призванных обеспечить оценку потенциальных потерь кредитных организаций в случае возможных спадов в экономике, является стресс-тестирование, получившее широкое распространение в международной финансовой практике.

1.2. Стресс-тестирование может быть определено как оценка потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям. Стресс-тестирование осуществляется с применением различных методик 1 .

В рамках стресс-тестирования кредитная организация должна учитывать ряд факторов, которые могут вызвать экстраординарные убытки в портфеле активов 2 , либо предельно усложнить управление его рисками. Данные факторы включают в себя различные компоненты рыночного, кредитного рисков и риска ликвидности.

Стресс-тестирование включает в себя компоненты как количественного, так и качественного анализа. Количественный анализ направлен прежде всего на определение возможных колебаний основных макроэкономических показателей и оценку их влияния на различные составляющие активов банка. С помощью методов количественного анализа определяются вероятные стрессовые сценарии, которым могут подвергнуться кредитные организации. Качественный анализ акцентирован на двух основных задачах стресс-тестирования:

(1) оценка способности капитала кредитной организации компенсировать возможные крупные убытки;

(2) определение комплекса действий, которые должны быть предприняты кредитной организацией для снижения уровня рисков и сохранения капитала.

1.3. В международной банковской практике используются различные методики стресс-тестирования. В настоящее время наиболее распространенной методикой является сценарный анализ (на основе исторических или гипотетических событий) 3 . Также проводится анализ чувствительности портфеля активов банка к изменению факторов риска и рассчитываются максимальные потери.

Сценарный анализ преимущественно нацелен на оценку стратегических перспектив кредитной организации. Он позволяет оценить потенциальное одновременное воздействие ряда факторов риска на деятельность кредитной организации в случае наступления экстремального, но вместе с тем вероятного события.

В отличие от сценарного анализа результаты анализа чувствительности носят в основном краткосрочный характер. Анализ чувствительности оценивает непосредственное воздействие на портфель активов кредитной организации изменений заданного фактора риска (например, рост/снижение обменного курса национальной валюты; рост/снижение процентных ставок).

При расчете максимальных потерь определяется комбинация факторов риска, их негативная динамика, потенциально способные принести максимальные убытки кредитной организации.

1.4. Ввиду индивидуальности рискового профиля каждой кредитной организации, а также отсутствия унифицированных и общепринятых стандартов в проведении стресс-тестирования кредитные организации должны самостоятельно разрабатывать модели проведения стресс-тестов.

Среди основных этапов при организации стресс-тестирования можно выделить следующие (на примере стресс-тестирования на основе исторического сценария).

2. Основные этапы работы

2.1. На первоначальном этапе производится проверка достоверности и актуальности информации, на основе которой проводится стресс-тестирование. При этом необходимо учитывать, что используемая отчетность должна соответствовать критерию последовательности (непрерывный ряд отчетных данных) и сопоставимости (неизменность методики расчета показателей).

2.2. После составления необходимой базы данных осуществляется детальный анализ кредитного и торгового портфелей, идентификация рисков, которым в наибольшей степени подвержена кредитная организация.

2.3. В дальнейшем проводится анализ сложившейся динамики факторов риска путем определения изменения их значений на заданных отрезках времени. При этом в расчет может браться как разница между максимальным и минимальным значением фактора в рамках заданного периода времени, так и разница значений на начало и конец рассматриваемого периода. В дальнейшем в зависимости от целей анализа при расчетах используется либо усредненное, либо максимальное значение изменения фактора риска.

2.4. В рамках стресс-тестирования может анализироваться воздействие на финансовое состояние кредитной организации как одного, так и нескольких факторов риска 4 . Наиболее доступны для регулярного мониторинга однофакторные модели. Вместе с тем результативность таких моделей значительно ниже, поскольку в случае кризиса, как правило, отмечаются одновременные изменения нескольких факторов риска.

Простейшим решением является выбор максимальных значений отклонения всех рассматриваемых факторов риска в рамках заданных периодов времени, выявленных за определенный ретроспективный период (2, 3, 5 лет), и применение их к текущим значениям факторов риска. В случае, если количество факторов риска, которым подвержена кредитная организация, является слишком большим, имеет смысл сосредоточиться лишь на основных из них, предположив, что второстепенные факторы либо останутся неизменными, либо в случае изменения не нанесут серьезного ущерба кредитной организации.

Однако изолированное изучение отдельных факторов риска далеко не всегда является оправданным, в связи с чем возникает необходимость сопоставления отрезков времени, на которых одновременно наблюдались различные отклонения значений факторов риска от их средних величин 5 . Возможные решения: применение одинаковых весов ко всем факторам риска и сопоставление полученных усредненных значений, что, однако, существенно снижает эффективность модели, или анализ временных рядов, исходя из определения чувствительности портфеля активов к отдельным факторам риска и последующего сопоставления полученных результатов.

2.5. В процессе стресс-тестирования приходится решать проблему сочетания критериев экстремальности и вероятности событий. В отличие от методов VaR, стресс-тесты не отвечают на вопрос о вероятности изменения факторов риска. По этой причине при выборе сценариев важное значение имеет понимание вероятности наступления тех или иных событий. Нецелесообразно проводить стресс-тесты, базирующиеся на невероятных условиях.

2.6. В настоящее время для российского банковского сектора наиболее существенным является кредитный риск. При оценке кредитного риска важное значение имеет наличие в кредитной организации системы подходов к анализу кредитоспособности заемщика и соответствующих оценок кредитоспособности. Важно, чтобы указанные подходы обеспечивали объективную оценку, когда вероятности дефолта заемщиков, характеризующихся одинаковым уровнем кредитного риска, были в целом сопоставимы между собой. В рамках стресс-тестирования могут также применяться оценки кредитоспособности заемщиков, присвоенные внешними организациями.

Если в кредитной организации не разработаны количественные методы, позволяющие оценить вероятность дефолта каждого конкретного заемщика, то распределение заемщиков по классам кредитоспособности может базироваться на экспертном суждении специалистов аналитических подразделений кредитной организации. Данное обстоятельство, однако, существенно усложняет проведение стресс-теста, поскольку при модификации его исходных условий приходится «вручную» переоценивать кредитоспособность заемщиков.

В дальнейшем на основе системы рейтинговых оценок возможно моделирование так называемой «матрицы переходов», отражающей миграцию кредитных требований одного класса в другие классы (с указанием вероятности таких событий), либо доли кредитных требований, которая, по оценкам, изменит свой класс в случае реализации стрессовых условий.

2.7. На основе расчетов формируется оценка возможных потерь кредитной организации в результате реализации стрессовых условий. В случае выявления серьезных потенциальных угроз для кредитной организации руководством кредитной организации принимаются соответствующие управленческие решения, корректируется политика по управлению рисками, проводится дополнительное хеджирование рисков.

2.8. Регулярное обновление (актуализация) параметров стресс-теста осуществляется по мере изменения рыночной и общеэкономической конъюнктуры, а также рискового профиля кредитной организации.

3. Рекомендации по организации работы

3.1. Кредитные организации должны по возможности оперативно проводить стресс-тестирование, чтобы в случае необходимости быстро принимать решения по реагированию на изменившиеся рыночные условия.

3.2. При проведении стресс-тестирования кредитные организации учитывают портфель активов в целом, поскольку при выявлении рисков, присущих отдельным его элементам, могут быть ненадлежащим образом оценены риски, характерные для портфеля активов в целом. Также важное значение имеет стресс-тестирование отдельных компонентов кредитного или торгового портфеля.

3.3. Проведение стресс-тестирования исключительно на основе анализа прошлых событий недостаточно для полноценной оценки рисков. Поэтому наряду с историческими сценариями, кредитным организациям следует разрабатывать гипотетические сценарии, характеризующиеся максимально возможным риском и потенциальными потерями для кредитной организации.

3.4. В целях идентификации сценариев, в том числе при поиске «наихудшей» для кредитной организации комбинации факторов риска, в работе над стресс-тестом должен участвовать широкий круг специалистов кредитной организации, что позволит с большей точностью идентифицировать сценарии, требующие проведения стресс-тестирования. Вся работа должна вестись под наблюдением и с прямым участием руководства кредитной организации.

3.5. Руководство кредитной организации должно уделять постоянное внимание актуальности стресс-тестов и контролировать процесс их уточнения и модификации для более полного учета текущего состояния и перспектив развития кредитной организации (например, в условиях выхода кредитной организации на новые сегменты рынка или внедрения новых банковских продуктов). Результаты стресс-тестов должны также рассматриваться кредитным комитетом банка. Особое внимание должно быть уделено мерам по защите интересов банка в случае наступления одного из факторов, указанных как отклонение от нормальной ситуации.

Источник

Стресс-тестирование операционного риска в кредитной организации

«Управление в кредитной организации», 2014, N 3

Управление операционным риском играет существенную роль в системе риск-менеджмента кредитной организации, поэтому важной задачей является выбор эффективной методики оценки, соответствующей специфике конкретного банка. Стресс-тестирование по различным сценариям позволяет рассмотреть нестандартные ситуации в рамках внутренней ретроспективной статистики, определить наиболее опасные зоны риска и выбрать наиболее эффективные пути его минимизации.

Управление операционным риском в кредитных организациях приобретает все большее значение, что обусловлено ростом количества, объемов и сложностью банковских операций и сделок. Соответственно в таких условиях возрастают и операционные риски.

Операционный риск представляет собой вероятность наступления неблагоприятного события в операционной деятельности кредитной организации, вызванного преднамеренным или непреднамеренным влиянием внутренних и (или) внешних факторов. Поэтому важной задачей каждой кредитной организации становится внедрение и использование эффективной системы оценки операционного риска.

Методы оценки риска

Методики оценки могут быть разными, а методы — качественными и количественными.

Количественные можно разделить на методы «сверху вниз» и «снизу вверх».

Методы «сверху вниз» дают количественные ориентиры исходя из определения подверженности риску выбранного индикатора риска (чаще всего им является валовый доход) путем взвешивания индикатора по одному или нескольким направлениям на определенный коэффициент (коэффициенты). К этой группе методов относятся стандартизированный подход; альтернативный стандартизированный подход; базовый индикативный подход.

Методы «снизу вверх» представляют собой группу методов оценки, ориентированных на конкретный уровень произошедших событий операционного риска внутри кредитной организации, иногда с использованием внешней статистики кредитных организаций, страховых компаний, органов статистики: это так называемые «продвинутые» методы оценки (Advanced Measurement Approach, AMA), которые включают метод внутренней оценки (Internal Measurement Approach, IMA), метод распределения потерь (Loss Distribution Approach, LDA), методы вероятностно-статистического моделирования, включая метод Монте-Карло, метод оценочных карт (Scorecard Approach, SCA), включающий проведение самооценки уровня операционного риска (Risk and Control Self Assessment, RCSA).

Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы (разд. V). Банк международных расчетов. Июнь 2004 г.

Данные методики оценки предложены Базельским комитетом по банковскому надзору и отражены в нормативных документах Базеля II и Базеля III. В российских банках их исполнение не является обязательным, они используются как информационно-консультативные документы. Однако Банк России в своих требованиях опирается на некоторые подходы БКБН. В качестве примера можно привести использование базового индикативного подхода при расчете операционного риска в соответствии с Положением Банка России от 03.11.2009 N 346-П «О порядке расчета размера операционного риска». Следует заметить, что величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с данным Положением, участвует в расчете норматива достаточности капитала Н1, что определяет ее важную роль в банковской практике.

В настоящее время все больше кредитных организаций осознают важность управления операционными рисками. Они присущи практически всем банковским операциям, сделкам, и прогнозировать их сложно, так как они носят неопределенный, часто форс-мажорный характер, а убытки по такому виду рисков могут быть весьма существенны. Например, преступная группа похитила около 50 млн руб. с зарплатных карт Сбербанка ; использование мошеннических кредитных схем в отношении Внешэкономбанка позволило мошенникам обогатиться на сумму 1,5 млрд руб. и т.п. События операционного риска встречаются в практике кредитных организаций часто, они могут иметь разную степень вероятности и разные масштабы.

В своей практике многие кредитные организации одновременно используют несколько методик оценки риска, к примеру и базовый индикативный подход, и стандартизированный, или же «продвинутые» методы оценки. В любом случае крупным и средним банкам необходимо понимать, что использование продвинутых подходов имеет определенные преимущества, в частности, возможны экономия резервируемого капитала под операционный риск, повышение информативности производимой оценки. Однако есть и сложности: использование таких подходов диктует определенные условия к системе риск-менеджмента, персоналу и используемым технологическим ресурсам. Основной сложностью является наличие базы данных по событиям операционного риска. В процессе ее формирования необходимо уделять особое внимание агрегации данных не только по доходным бизнес-линиям, но и по остальным внутрибанковским бизнес-процессам (операциям).

Агрегация данных по событиям операционного риска

Зачастую в процессе выявления событий риска в базу данных включаются только события, реализуемые в рамках доходных бизнес-линий (ввиду использования валового дохода как наиболее популярного индикатора подверженности риску). При этом события на недоходных линиях, события, не повлекшие убытков, события риска, связанные с упущенной выгодой, не повлекшие фактических потерь (потенциальных убытков), но имеющие существенное значение, не учитываются. Между тем операционный риск должен рассматриваться в том числе и как индикатор успешности функционирования всех банковских процессов и определяться не только с точки зрения возможных убытков, но и с точки зрения качества и успешности осуществления операций, сделок и процессов. Это является обязательным условием успешного формирования базы данных по событиям операционного риска.

Крайне важно, чтобы процесс агрегации данных был непрерывным и в нем были задействованы все сотрудники кредитной организации, в первую очередь рядовые — как основное звено, обладающее информацией по событиям операционного риска. В связи с этим во внутренних нормативных актах необходимо установить для сотрудников обязанность ежедневно выявлять события операционного риска и осуществлять их мониторинг.

Процесс ежедневной агрегации данных должен включать следующие этапы:

• формирование схемы взаимодействия сотрудников и установление сроков реализации мероприятий;
• информирование сотрудников об их обязанностях и ответственности в части агрегации данных;
• ежемесячное подведение итогов и внедрение корректирующих мер.

При этом можно выделить следующие индикаторы эффективности предложенных мер:

• ежедневное поступление информации о событиях операционного риска;
• количество выявленных в процессе мониторинга ошибок формирования базы данных по событиям операционного риска за рассматриваемый период.

В управлении операционным риском большое значение имеет процесс аккумулирования информации от внешних стейкхолдеров банка, в первую очередь от клиентов, а также информации о состоянии рынка, поэтому необходимо предусмотреть механизм выявления и агрегации данных, свидетельствующих о характере взаимоотношений с внешними стейкхолдерами. Следует также обеспечить наличие книги отзывов в пунктах обслуживания клиентов, возможность обратной связи с ними на сайте банка, осуществлять постоянный мониторинг полученной информации и формировать предложения по оптимизации взаимоотношений с клиентами. Информацию, полученную из отзывов стейкхолдеров, необходимо включать в базу данных по событиям операционного риска.

Мониторинг условий рынка должен проводиться регулярно путем еженедельного анализа ранних индикаторов обнаружения событий операционного риска. По итогам проведенного анализа необходимо формировать мероприятия по снижению потенциальных рисков, связанных с поведением внешних стейкхолдеров банка. При этом система управления операционным риском должна адаптироваться к происходящим изменениям. К примеру, на рынке зафиксирован резкий скачок мошенничества с пластиковыми картами, спровоцированный изменениями законодательства. В качестве предупреждающих мер банку необходимо усилить линию обороны банкоматов/терминалов, предусмотреть в договорах с клиентами ряд мероприятий по сохранности денежных средств и т.п.

Можно выделить следующие индикаторы эффективности таких мероприятий:

• сокращение количества событий операционного риска, произошедших при участии внешних стейкхолдеров;
• сокращение количества судебных исков с участием внешних стейкхолдеров;
• сокращение количества жалоб клиентов;
• снижение общего уровня операционного риска, произошедшее в результате заблаговременной разработки и внедрения мер по снижению вероятности потенциальных событий операционного риска.

Стресс-тестирование как способ измерения величины возможного убытка

При наличии базы данных по событиям операционного риска важно выбрать метод расчета риска, подходящий для конкретной кредитной организации. В таких случаях банкам целесообразно использовать подходы Internal Measurement Approach (IMA), Loss Distribution Approach (LDA).

Суть IMA заключается в определении математического ожидания убытков от неблагоприятных событий операционного риска за определенный период времени на выбранном объекте риска, что представляет собой оценку ожидаемых операционных потерь. Непредвиденные потери определяются путем умножения ожидаемых на определенный коэффициент, характеризующий распределение убытков (оценивается с применением VaR-анализа). Суть метода заключается в получении функции распределения убытков от неблагоприятных событий операционного риска выбранного типа на определенном объекте риска за заданный период на основании данных, характеризующих распределение убытков на единичном событии и частоту его возникновения .

Бухтин М.А. Риск-менеджмент в кредитной организации: методология, практика, регламентирование. М.: Регламент, 2008. Книга 1. С. 377 — 407.

При использовании каждого из данных подходов или прочих подходов важным является проведение стресс-тестирования и бэк-тестирования полученных результатов.

Если при бэк-тестировании сравнивается фактическая величина убытков, реализовавшихся от наступления событий операционного риска, с их спрогнозированной величиной на ретроспективной выборке (как правило, за два года), то стресс-тестирование определяет устойчивость системы в случае изменения одного или нескольких влияющих на нее факторов. При этом рассматривается возможное нарушение границ ее нормального функционирования. Банк России определяет стресс-тестирование как оценку «потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям» .

Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях (на основе обзора международной финансовой практики). Центральный банк Российской Федерации, 2003.

Стресс-тестирование операционного риска представляет собой измерение величины возможного убытка банка за заданный период времени, реализовавшегося под влиянием изменения определенных параметров. Основная цель состоит в получении смоделированного «стрессового» распределения факторов операционного риска, на основе чего формируется новая стоимость индикатора риска и оцениваются возможные убытки. Стресс-тестирование может проводиться кредитными организациями и на базе «продвинутых» подходов к оценке операционного риска, и с использованием стандартных методов оценки.

Важнейшей задачей каждой кредитной организации является предотвращение значительных или катастрофических единовременных операционных убытков. Для оценки данного риска обычно используются методы, в основе которых лежит VaR-анализ в совокупности с различными процедурами стресс-тестирования и которые позволяют с определенной заданной вероятностью рассчитать максимально возможные операционные убытки на заданном горизонте прогнозирования в условиях сохранения существующих тенденций рынка. Сами процедуры стресс-тестирования позволяют оценить максимально возможные убытки для возможных событий, которые выходят за рамки существующих экономических тенденций и вследствие этого поддаются прогнозированию с большой сложностью .

Официальный сайт IT и консалтинговой компании ИНЭК: www.inec.ru(http://inec.ru/it/reporting-institutions/brief-description-risk/publication/VLLLseminar.php).

Модели и методы стресс-тестирования

Модели стресс-тестирования операционного риска могут быть однофакторными и многофакторными.

Многофакторные модели обычно классифицируются как исторические и гипотетические, которые, в свою очередь, могут быть систематическими (основывающимися на учете корреляций, моделировании по методу Монте-Карло, теории экстремальных значений) и несистематическими (основанными на субъективной оценке и анализе наихудших условий). Моделируя величину параметров операционного риска, также необходимо обращать внимание на форс-мажорные, а также на макро- и микроэкономические, отраслевые и региональные факторы.

При проведении стресс-тестирования необходимо моделировать значения расчетных параметров, учитывающих наиболее вероятные кризисные тенденции и изменения, влияние которых будет способствовать повышенному уровню риска. В рамках проведения стресс-тестирования операционного риска возможно изменение параметров частоты и масштабов реализуемых событий в относительном выражении: к примеру, определение величины операционных убытков при заданном индикаторе риска в условиях возрастания частоты и масштабов убытка на 10% (первый сценарий), 20% (второй сценарий), 30% (третий сценарий) и т.п. от существующих на ретроспективной выборке значений. Можно также моделировать значение показателя стоимости под риском и индикатора подверженности риску.

При этом изменения сценариев могут рассматриваться как по портфелю в целом, так и по отдельным направлениям. Подразумевается, что анализ операционного риска можно осуществлять в разрезе классификаций событий операционного риска по типам событий, бизнес-линиям и т.д. Например, в разрезе типов событий по выбранной бизнес-линии могут моделироваться частота и масштабы потерь.

Как правило, используются три сценария стресс-тестирования:

1. базовый сценарий, определяющий наибольшую вероятность;
2. негативный сценарий, определяющий небольшую вероятность величины параметров на всех фазах, за исключением кризисной;
3. крайне негативный сценарий, определяющий высокую вероятность в условиях кризисной фазы.

Условно процедуру стресс-тестирования операционного риска можно разделить на следующие этапы :

1. моделирование параметров, вероятность которых не совпадает с данными ретроспективной выборки; моделирование событий, не происходивших ранее; моделирование параметров, отражающих потенциальные структурные изменения и сдвиги;
2. формирование исторических и гипотетических сценариев и анализ влияния их реализации на финансовый результат банка; формирование пограничных сценариев, реализация которых будет иметь катастрофические последствия;
3. оценка высшим законодательным или исполнительным органом банка полученных результатов.

http://www.beintrend.ru/2011-12-04-18-27-27.

При этом анализ результатов стресс-тестов должен рассматриваться в разрезе финансового состояния банка, деловой репутации, обеспечения непрерывности деятельности кредитной организации. Также важно оценить влияние полученных сценарных результатов на краткосрочную и долгосрочную перспективу. Регулярность проведения стресс-тестирования операционного риска может соответствовать ежеквартальной оценке. Результаты стресс-тестирования должны оформляться отчетом ответственного подразделения, в котором должна присутствовать следующая информация:

• сценарные условия и выбранные в разрезе методики оценки факторы риска;
• величина возможных операционных потерь;
• оценка влияния данного уровня потерь на стабильность кредитной организации;
• формирование и корректировка мероприятий по управлению операционным риском.

Мнение. Н.Г. Гостева, ОАО «Россельхозбанк», департамент рисков, начальник отдела методологии и анализа операционных рисков

Управление операционным риском — важнейшее направление банковского риск-менеджмента. Что касается организации стресс-тестирования операционного риска, то эта задача также является актуальной. Ее реализация позволяет банку ответить на вопрос, сохранит ли он свою технологическую и финансовую устойчивость и в каком направлении деятельности существует риск наибольших шоковых потерь.

Вместе с тем формирование стресс-теста в части операционных рисков — достаточно сложная задача. Ведь речь идет о разработке процедур стресс-тестирования, которые можно применять в условиях неполноты статистических данных по потерям. Кроме того, надо иметь в виду, что многие приемы, используемые в практике стресс-тестирования рыночного или кредитного риска, очень сложно применить для операционного риска в силу его специфики, которая проявляется в множественности факторов риска, сложностях выявления событий операционного риска и их классификации.

Таким образом, основной задачей при управлении операционными рисками, на наш взгляд, по-прежнему является совершенствование системы их выявления по всем направлениям деятельности банка — продуктам, услугам, процессам и системам банка. Имеются в виду также совершенствование процедур оценки операционных рисков, а также разработка комплекса мероприятий для снижения вероятности реализации операционного риска и контроля его уровня.

Экспертный метод

В условиях ограниченности ресурсов стресс-тестирование операционного риска может проводиться на основании экспертного метода. Такой стресс-тест оформляется опросной карточкой, содержащей ряд актуальных вопросов по организации системы операционного риск-менеджмента в банке. Каждому вопросу присваивается вес. Каждый ответ классифицируется по степени существенности и также имеет числовое выражение, к примеру «да» (постоянно) — 1, «как правило» — 2, «отчасти» — 3, «никогда» — 4. Далее рассчитывается произведение веса, присвоенного вопросу, и показателя, отражающего ответ на вопрос. Полученные по всем вопросам показатели суммируются. Результат сравнивается с таблицей критериев, в которой уровень баллов в интервале характеризует уровень стрессоустойчивости: «хороший», «удовлетворительный», «плохой».

Бэк-тестирование

Проведение бэк-тестирования также играет существенную роль в процессе оценки операционного риска. Бэк-тесты позволяют проверить расчеты, прогнозы, скорректировать расчетные модели, определив степень их достоверности. В процессе бэк-тестирования сопоставляются показатели прогнозов и реализованные на практике события риска за рассматриваемый период.

Прогнозирование и управление операционным риском

Анализируя итоги проведенного стресс-тестирования, необходимо интегрировать их результаты в процессы управления операционным риском, процедуры риск-менеджмента и текущее планирование банковской деятельности. Осуществляя планирование текущей деятельности, подразделениям банка необходимо учитывать и включать в тактические планы составляющие, связанные с процессом управления операционным риском и анализом результатов стресс-тестов.

Разработка элементов планирования текущей деятельности с учетом уровня операционного риска должна осуществляться руководителями структурных подразделений при поддержке сотрудников управления рисками. Этапы включения мероприятий по управлению операционным риском в текущие планы деятельности рядовых подразделений таковы:

• определение места и роли операционного риска в мероприятиях, запланированных в рамках текущей деятельности подразделения;
• прогнозирование уровня операционного риска с учетом запланированных мероприятий и проведением стресс-тестирования, разработка путей минимизации операционного риска и контроля его уровня;
• мониторинг уровня операционного риска в рамках текущей деятельности.

Индикаторами эффективности внедряемых мер могут служить:

1. наличие мероприятий по управлению операционным риском в рамках планов и прогнозов текущей деятельности бизнес-подразделения;
2. уровень операционного риска, присущий конкретному бизнес-подразделению.

В период внедрения новых продуктов и услуг сотрудники управления рисками при участии руководителей других подразделений прогнозируют уровень операционного риска. Этапы планирования выглядят следующим образом:

• подробное описание бизнес-процессов в рамках внедряемого продукта;
• выявление элементов деятельности, подверженных операционному риску, анализ внешней статистики;
• прогнозирование операционного риска с использованием параметров стресс-тестирования.

В соответствии с разработанными прогнозами при внедрении нового продукта/услуги необходимо осуществлять мониторинг фактического уровня операционного риска, а также разрабатывать и проводить корректирующие мероприятия. Индикаторами эффективности при этом будут:

1. наличие мероприятий по управлению операционным риском при внедрении новых продуктов/услуг;
2. фактический уровень операционного риска, присущий новому продукту/услуге.

При формировании банковской стратегии необходимо также включать в нее наиболее актуальные ориентиры управления операционным риском. Управление операционным риском в соответствии со стратегией банка должно обеспечиваться такими мероприятиями, как:

• анализ потенциальных операционных рисков банка и их стресс-тестирование в части стратегических направлений развития;
• мероприятия по управлению операционным риском в части формирования стратегии банка;
• анализ исполнения поставленных целей и задач.

Можно выделить следующие индикаторы эффективности внедрения мероприятий по управлению операционным риском в стратегию банка:

1. обеспечение приемлемого уровня операционного риска при освоении новых направлений развития и бизнес-линий;
2. уровень исполнения поставленных целей и задач, достигнутый по результатам реализации стратегии банка на запланированный период.

Таким образом, результаты стресс-тестирования операционного риска должны использоваться как при тактическом, так и при стратегическом планировании банковской деятельности.

Выводы

Стресс-тестирование операционного риска в кредитной организации должно быть неотъемлемой частью объективной и комплексной оценки подверженности банка операционному риску. Применение стресс-тестирования позволяет выявить основные зоны риска за пределами реальной деятельности кредитной организации, определить наиболее существенные из них и выбрать наиболее эффективные пути минимизации риска.

Источник